Faktura zaliczkowa, końcowa i rozliczeniowa w KSeF — terminy, momenty powstania obowiązku VAT i powiązanie dokumentów.
Faktura zaliczkowa potwierdza otrzymanie przedpłaty na poczet przyszłej dostawy. W KSeF ma swoje specyficzne zasady i powiązania z fakturą końcową.
W terminie 30 dni od otrzymania zaliczki, ale nie wcześniej niż 60 dni przed datą jej otrzymania. VAT należny powstaje w dacie otrzymania zapłaty (kasowo dla zaliczek).
Po dostawie wystawiasz fakturę rozliczeniową/końcową, w której pomniejszasz wartość o wcześniejsze zaliczki. Powinna zawierać numery KSeF wszystkich powiązanych faktur zaliczkowych.
Jeśli kontrakt zostaje rozwiązany lub zaliczka zwracana — wystawiasz korektę zaliczkową in minus. Termin korekty VAT — okres, w którym nabywca otrzymał korektę w KSeF.
Faktury zaliczkowe to częsty obszar błędów. Danexis prowadzi pełną ewidencję powiązań w wFirma — bez ryzyka.