Fundacja rodzinna w Polsce — założenie, opodatkowanie, korzyści dla właściciela firmy planującego sukcesję.
Fundacja rodzinna obowiązuje od 2023 roku jako nowoczesne narzędzie sukcesji majątku. Pozwala oddzielić własność od zarządzania i zapewnić ciągłość rodzinnej firmy.
Osoba prawna utworzona w celu gromadzenia mienia, zarządzania nim i spełniania świadczeń na rzecz beneficjentów (najczęściej członków rodziny fundatora). Działa na podstawie statutu i listy beneficjentów.
Akt notarialny + minimalny fundusz 100 tys. zł. Rejestracja w sądzie rejestrowym (KRS). Fundator wnosi majątek (firmę, akcje, nieruchomości). Ustalasz beneficjentów, organy, zasady wypłat.
CIT 15% od działalności gospodarczej (preferencyjny). Wypłaty dla beneficjentów I i II grupy podatkowej (najbliższa rodzina) — zwolnione z PIT, dla pozostałych — 15%. Atrakcyjne dla rodzinnych biznesów.
Majątek powyżej 5-10 mln zł, sukcesja rodzinna, ochrona przed roszczeniami, długoterminowe planowanie. Nie dla małych firm — koszty obsługi.
Fundacja rodzinna to poważna decyzja. Danexis wspólnie z notariuszem przygotuje strukturę i poprowadzi rozliczenia podatkowe.