Wewnątrzwspólnotowa dostawa i nabycie towarów: rejestracja VAT-UE, stawka 0%, terminy informacji podsumowującej VAT-UE.
Handel z firmami z UE wymaga rejestracji do VAT-UE i specjalnych zasad rozliczania. Stawka 0% przy WDT i obowiązek samonaliczenia VAT przy WNT.
Składasz VAT-R z pozycją 60. Po rejestracji otrzymujesz NIP z prefixem PL i jesteś widoczny w bazie VIES. Zweryfikuj kontrahenta UE w VIES przed każdą transakcją.
Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów ze stawką 0% VAT pod warunkiem: kontrahent ma aktywny NIP UE, towar opuścił Polskę, masz dokumentację potwierdzającą wywóz (CMR, list przewozowy, potwierdzenie odbioru).
Wewnątrzwspólnotowe nabycie — VAT należny i naliczony równocześnie w tej samej deklaracji (neutralne przy pełnym prawie do odliczenia). Termin: 25. dzień miesiąca następującego po obowiązku podatkowym.
Miesięczna informacja podsumowująca VAT-UE do 25. dnia następnego miesiąca, jeśli były transakcje WDT/WNT lub usługi świadczone podatnikom UE.
Transakcje UE wymagają precyzji i znajomości VIES. Danexis prowadzi rozliczenia VAT-UE i informacje VAT-UE bez błędów.