Податкова оптимізація — це не ухилення від податків, а розумне використання законодавства. Ми зібрали 10 законних і перевірених методів, які можуть суттєво знизити ваш податок на доходи.
Багато підприємців платять більше податків, ніж мають. Не тому, що так справедливо, а тому, що не знають усіх доступних правових інструментів. Податкова оптимізація є повністю законною і є однією з ключових послуг хорошого бухгалтерського бюро. Ось 10 методів, які варто розглянути перед кінцем податкового року.
Пільга на НДДКР: відрахуйте 100% (або 200% для науково-дослідних центрів) витрат на науково-дослідну діяльність. Це стосується не лише стартапів — будь-яка компанія, що створює нові продукти або процеси, може скористатися нею. IP Box: преференційне оподаткування доходів від кваліфікованих прав інтелектуальної власності за ставкою 5% ПДФО/КПН замість стандартних 19%/32%. Особливо популярний серед розробників, авторів ПЗ та дизайнерів. Пільга на старт (перші 6 місяців JDG): відсутність соціальних внесків ZUS протягом перших пів року. Економія бл. 9 600 злотих на рік.
Вибір форми оподаткування: податкова шкала (12%/32%), фіксована ставка (19%), єдиний податок (2–17% залежно від коду PKD) або естонський КПН (немає податку до моменту розподілу прибутку). Правильний вибір може заощадити десятки тисяч злотих на рік. Одноразова амортизація: основні засоби до 10 000 злотих можна одноразово включити у витрати. Вище — розгляньте одноразову амортизацію в рамках допомоги de minimis (ліміт 50 000 євро на рік). Пришвидшена амортизація: для абсолютно нових основних засобів можна застосовувати метод зменшення залишку або підвищені ставки — скоротивши термін включення у витрати з 5 років до 2–3.
Оптимізація бізнес-витрат: домашній офіс, електронне обладнання, навчання, фахова література, страхування — все це законні витрати бізнесу. Ключем є належна документація. Службовий автомобіль: операційний лізинг або придбання у майно компанії дає повне відрахування ПДВ (при 100% використанні в бізнесі) та амортизацію. Автомобіль вартістю до 150 000 злотих — повна амортизація; вище — діє обмеження. Найм подружжя або повнолітньої дитини: зарплата є витратами бізнесу і зменшує базу оподаткування. Умова: робота повинна бути реальною, а винагорода — ринковою.
Естонський КПН — це оподаткування лише в момент розподілу прибутку з компанії. Поки прибуток залишається у компанії та реінвестується, ви не платите податку. Це революція для компаній, які хочуть швидко розвиватися. Умови: ТзОВ або акціонерне товариство, виручка до 100 млн злотих, мін. 3 особи за трудовим договором, відсутність часток в інших суб'єктах (спрощено). Ефективна ставка естонського КПН після розподілу дивідендів: бл. 20% (малий платник) або 25% (інші), проти 19% стандартного КПН + 19% ПДФО з дивідендів = загалом бл. 34% за стандартним шляхом.
Податкова оптимізація — це робота протягом усього року, а не лише перед кінцем грудня. Запишіться на консультацію до Danexis, і ми разом розглянемо вашу податкову ситуацію. Часто кількох змін достатньо, щоб заощадити кілька тисяч злотих на рік.